|Program szkolenia jest własnością intelektualną SEMPER i przetwarzanie go dla celów komercyjnych bez wiedzy i zgody autora jest zabronione.|
I. CIT – dzień I
1. Opodatkowanie CIT – wprowadzenie
2. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
3. Znaczenie tzw. umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
4. Konstrukcja podatku (podatnik, podstawa opodatkowania, stawka podatku, deklarowanie i zapłata podatku)
5. Przegląd zmian w CIT od 2019 r.
6. Podatnik
7. Podatkowa grupa kapitałowa
8. Rok podatkowy
9. Przychód
10. Przychody z działalności gospodarczej
11. Przychody z zysków kapitałowych
12. Moment powstania przychodu
13. Koszty uzyskania przychodu
14. Rozliczanie kosztów uzyskania przychodu w czasie
15. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodu
16. Wybrane wyłączenia z kosztów uzyskania przychodu, w tym:
• limit transakcji gotówkowych
• wydatki na reprezentację i reklamę
• kary umowne i odszkodowania
• wydatki kwalifikowane poniesione na rzecz podmiotów powiązanych
• podatki i opłaty
• strata za zbycia wierzytelności
• odsetki od pożyczki a cienka kapitalizacja
17. Rozliczenie wykorzystywania samochodu w działalności gospodarczej
18. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne jako koszt podatkowy, w tym:
• „jednorazowa amortyzacja”
• wartość początkowa
• metody amortyzacji
19. Różnice kursowe
20. Stawka podatku
21. Deklarowanie i zapłata podatku
22. Strata podatkowa i jej rozliczenie
23. Podmioty powiązane
24. Ceny transferowe i ich dokumentowanie – wprowadzenie do tematyki
25. Podatek u źródła:
• podatek od należności licencyjnych
• podatek od dywidend
26. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.
II. VAT – dzień II
1. Opodatkowanie VAT – wprowadzenie
2. Znaczenie Dyrektywy VAT i orzecznictwa TSUE
3. Zasady opodatkowania VAT
4. Konstrukcja podatku VAT
5. Podatnik VAT
6. Zwolnienie podmiotowe
7. Zarejestrowanie jako podatnik VAT
8. Podatnik VAT a odwrotne obciążenie
9. Czynności opodatkowane VAT i czynności wyłączone spod opodatkowania VAT
10. Odpłatna dostawa towarów
11. Nieodpłatna dostawa towarów
12. Odpłatne świadczenie usług
13. Nieodpłatne świadczenie usług
14. Opodatkowanie bonów
15. Świadczenia kompleksowe i usługi ciągłe
16. Opodatkowanie przy likwidacji działalności spółki i zaprzestaniu działalności gospodarczej przez osobę fizyczną
17. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
18. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
19. Eksport towarów
20. Import towarów
21. Eksport i import usług
22. Powstanie obowiązku podatkowego
23. Miejsce świadczenia
24. Rozliczanie miesięczne i kwartalne podatku
25. Podstawa opodatkowania
26. Stawki podatku
27. Stawka 0%
28. Zwolnienia przedmiotowe
29. Odliczenie podatku naliczonego
30. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego
31. Tzw. „puste faktury”
32. Nabycie samochodu osobowego
33. Proporcja sprzedaży
34. Zwrot podatku
35. Tzw. ulga na złe długi
36. Zapłata podatku
37. Podzielona płatność (split payment)
38. Faktura VAT, korygowanie faktury VAT, nota obciążeniowa
39. Deklaracje VAT
40. Ewidencje VAT
41. Kasy rejestrujące
42. Odpowiedzialność podatkowa nabywcy
43. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe
